MODEL KEBERLANJUTAN BISNIS MELALUI LITERASI KEUANGAN, ORIENTASI WIRAUSAHA, DAN KINERJA KEUANGAN YANG DI MEDIASI INKLUSI KEUANGAN
Keywords:
Literasi Keuangan, Orientasi Wirausaha, Kinerja Keuangan, Inklusi Keuangan, Keberlanjutan Bisnis, UMKMAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh literasi keuangan, orientasi wirausaha, dan kinerja keuangan terhadap keberlanjutan bisnis dengan inklusi keuangan sebagai variabel mediasi pada UMKM di Kabupaten Kolaka, Provinsi Sulawesi Tenggara. Populasi penelitian melibatkan 12.941 pelaku UMKM yang terdaftar di Dinas Koperasi dan UMKM Kabupaten Kolaka, dan dengan menggunakan rumus Slovin pada taraf signifikansi 10%, diperoleh sampel sebanyak 100 responden. Data dikumpulkan melalui kuesioner tertutup dengan skala Likert. Analisis dilakukan menggunakan teknik Structural Equation Modelling (SEM) dengan program Smart PLS versi 4. Penelitian ini menguji sembilan hipotesis dan hasilnya menunjukkan bahwa literasi keuangan serta kinerja keuangan memiliki pengaruh positif signifikan terhadap keberlanjutan bisnis, sementara orientasi wirausaha tidak berpengaruh signifikan. Selain itu, literasi dan kinerja keuangan juga berpengaruh positif terhadap inklusi keuangan, namun orientasi wirausaha tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap inklusi keuangan. Peran inklusi keuangan sebagai mediator juga diuji, dan hasil menunjukkan bahwa inklusi keuangan tidak memediasi hubungan literasi keuangan dan orientasi wirausaha dengan keberlanjutan bisnis. Sebaliknya, inklusi keuangan memediasi secara signifikan hubungan kinerja keuangan dengan keberlanjutan bisnis. Temuan ini menekankan pentingnya literasi dan kinerja keuangan dalam mendukung keberlanjutan bisnis UMKM. Penelitian ini juga memberikan implikasi bagi manajemen UMKM dan pemerintah dalam pengembangan program pelatihan literasi keuangan serta peningkatan akses ke layanan keuangan untuk meningkatkan inklusi keuangan di sektor UMKM.
References
Adeline, fiera,& slamet, franky. (2021). Pengaruh Orientasi Kewirausahaan Dan Orientasi... Jurnal Manajerial dan Kewirausahaan, Volume III No. 3/2021 Hal: 711-721 711. http://cmbs.untar.ac.id/images/prosiding/2017/p/Louis-utama-dan-jeremy-kristantonadi.pdf.
Agyapong, D. (2010). Micro, Small and Medium Enterprises’ Activities, Income Level and Poverty Reduction in Ghana-A Synthesis of Related Literature. International Journal of Business and Management, 5(12).www.ccsenet.org/ijbm
Abdillah dan Jogiyanto. 2011. Partial Least Square (PLS), Alternatif Structural Equation Modeling (SEM) dalam Penelitian Bisnis . Yogyakarta: Andi offset.
Agustina, T.(2022). Business Sustainability: Concepts, Strategies and Implementation. Bandung: Media Sains Indonesia
Albab, A. U., Salsabila, S. N.,& Anshori, M. I. (2023). Sustainabel Business Exelance. Jurnal Ilmiah Dan Karya Mahasiswa, 1(4), 113–130. https://doi.org/10.54066/jikma-itb.v1i3.467
Amaliyah, R.,& witiastuti, R. S. (2015). Management Analysis Journal Analisis FaktoryangmempengaruhitingkatLiterasiKeuangandikalangan UMKMKota Tegal. In Management Analysis Journal (Vol. 4, Issue 3). http://journal.unnes.ac.id/sju/index.php/maj
Amisi, S. (2012).TheEffect ofFinancial LiteracyonInvestment decision makingby Pension fund managers in Kenya a management Project Submitted in Partial Fulfillment of the Requirements for the award of masters of business administration degree University of Nairobi School of Business.
Aminu, I. M. (2015). Mediating role of access to finance and moderating role of businessenvironmentontherelationshipbetweenstrategic orientation attributes and performance of small and medium enterprises in Nigeria. Thesis Submitted to. Malaysia: School of Business Management, Universiti Utara Malaysia.
Ansong, A.,& Gyensare, M.A. (2012). Determinants of University Working- Students’FinancialLiteracyattheUniversityofCapeCoast,Ghana.
International Journal of Business and Management, 7(9). https://doi.org/10.5539/ijbm.v7n9p126
Aribawa, D. (2016). Pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja dan keberlangsungan UMKM di Jawa Tengah. Jurnal Siasat Bisnis, 20(1), 1–13. https://doi.org/10.20885/jsb.vol20.iss1.art1
Aritonang, M. P., Sadalia, I.,& Muluk, C. (2023). The Effect of Financial Literacy and Financial Inclusion on MSMEs Performance. 356–368. https://doi.org/10.2991/978-94-6463-008-4_46
Ayu, I., Idawati, A., Gede, I., & Pratama, S. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja dan Keberlangsungan UMKM di Kota Denpasar. Warmadewa Management and Business Journal (WMBJ), 2(1), 1–9. https://ejournal.warmadewa.ac.id/index.php/wmbj
Ajzen, I. (1991). The theory of planned behavior. Organizational Behavior and Human Decision Processes, 50(2), 179–211. doi:10.1016/0749- 5978(91)90020-t
A, Aziz, Hidayat. (2017). Metode penelitian Keperawatan dan Teknik Analisis Data. Jakarta: Salemba Medika.
Beck, T.,& Demirguc-Kunt, A. (2006). Small and medium-size enterprises: Access to finance as a growth constraint. Journal of Banking and Finance, 30(11), 2931–2943. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2006.05.009
Carolynne L J Mason, & Richard M S Wilson. (2000). Conceptualising financial literacy.
Cervone, D.,& Pervin, L. A.(2013). Personality: Theory and Research, 12 th Edition. Wiley Global Education
Chen, H.,& Volpe, R. P. (1998). An Analysis of Personal Financial Literacy Among College Students. Financial Services Review, 7(2), 107–128. https://doi.org/10.1016/s1057-0810(99)80006-7
Chin, W. W. (1998). The Partial Least Squares Aproach to Structural Equation Modeling. Modern Methods for Business Research, 295- 336
Arifuddin,O.,Wahrudin,U.,&Rusmana,D.F.(2020).ManajemenRisiko. Bandung:Widina Persada Bhakti Bandung.
Jannah, M., Irawati, A., & Purnomo, H. (2019). Eco-Entrepreneurship. Pengaruh OrientasiKewirausahaandanInovasiProdukTerhadapKinerjaUMKMBatik Gedog Khas Tuban.
Commision.(2011).Report REP 229 National financial literacy strategy.
Debbie, L., & Philip, S.( 2001), “The Development of Modern Entreprenuership in China”, Stanford Journal ofEast AsiaAffair, Vol 1, 2001.
Edi Wibowo, Setyaningsih Sri Utami,& Dewi Novita. (2022). Sustainable Financial Performance Based on Financial Literacy and Financial Inclution With Innovation as a mediation Variable on Batik MSMEs in Sragen Regency. International Journal of Social Science, 2(2), 1351–1358. https://doi.org/10.53625/ijss.v2i2.3063
Hutabarat, F. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan. Banten: Desanta Muliavisitama
Efriadi, R., Kunci, K., Kewirausahaan, O., Berwirausaha, M., Bersaing, K.,& Usaha, K. (2023). Keunggulan bersaing pada BUMDES di Kabupaten Kerinci. Jurnal Manajemen Terapan Dan Keuangan (Mankeu, 12(02).
Finatariani, E. Rosini, I.&Nofriyanti (2024) Pengaruh Inklusi dan Literasi Keuangan terhadap Kinerja Usaha dengan Keberlanjutan Usaha sebagai Variabel Intervening pada Sektor Usaha UMKM di Kota Depok. Scientific Journal Of Reflection: Economic, Accounting, Management and Business, 7(1).
Gardeva, anita,& Rhyne, E. (2011). Opportunities and Obstacles to Financial Inclusion. www.centerforfinancialinclusion.org
Garg, N.,& Singh, S. (2018). Financial literacy among youth. In International Journal ofSocialEconomics(Vol.45,Issue1,pp.173–186).EmeraldGroup Publishing Ltd. https://doi.org/10.1108/IJSE-11-2016-0303
Ghozali Imam. (2011). Multivariative Dengan Program IBM SPSS 19 (edisi kelima).
Ghozali, I. Latan, H. (2012). Partial Least Square : Konsep, Teknik dan Aplikasi Smart PLS 2.0 M3. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, Imam, Hengky Latan. (2015). Konsep, Teknik, Aplikasi Menggunakan Smart PLS 3.0 Untuk Penelitian Empiris. BP Undip. SemarangHarnanto. 2017. Akuntansi Biaya: Sistem Biaya Historis. Yogyakarta: BPFE.
Haekal Yunus, M., Semmaila, B.,& Dewi, R. (2022). Pengaruh Risiko Bisnis, Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan dan Keberlangsungan Usaha pada Sektor Usaha Mikro, Kecil dan Menengah di Kota Palopo. Journal of Management Science (JMS), 3(2).
Hamidi, D. Y. (2020). On Value and Value Creation Perspectives from Research and Practice in SMEs.
Juharsah, Yusuf, H., Aliddin, L. A., Nur, N., & Isalman. (2023). the Influence of Innovation, Market and Entrepreneurship Orientations on Marketing Performance of Small Micro Enterprises in Kendari City. Russian Journal of Agricultural and Socio-Economic Sciences, 144(12), 61–68. https://doi.org/10.18551/rjoas.2023-12.07
Kementriankeuangan.(2017).StrategiNasionalLiterasiKeuanganIndonesia (Revisit 2017) 5 0 0 0.
Kementrian Koperasi dan UMKM. (2008). Undang-undang Republik Indonesia. Kusuma,melia,narulitasari,devi,&nurohman,yulfanarif.(2021).Inklusi
KeuangandanLiterasiKeuanganterhadapKinerjadanKeberlanjutan UMKM di Solo Raya.
Lestari, K. M.,Budiman, M. D.D., Filardhy, M. K., Zamba,N., Nurhaliza, N. S., Alfiani, M., Wardiah, M. L. (2024). Pengaruh Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) Terhadap Perekonomian di Indonesia. Jurnal Ilmu Sosial, Manajemen, dan Akuntansi (JISMA), 3(2)
Liao, D., & Sohmen, P.(2001). TheDevelopment ofModern Entrepreneurshipin China (Vol. 1).
Lumpkin,G. T., &Dess, G. G. (1996). Clarifying theEntrepreneurial Orientation Construct and Linking It to Performance. In Source: The Academy of Management Review (Vol. 21, Issue 1).
Malle,B.F.,&Korman,J.(2017).AttributionTheory.TheWiley-Blackwell Encyclopedia of Social Theory, 1–2. doi:10.1002/9781118430873.est0020
Meade,J.E.,Buchanan,J.M.,&Tollison,R.D.(1972).TheoryofPublicChoice: Political Applications of Economics. The Economic Journal, 82(328), 1423. doi:10.2307/2231328
Miller,D.,&Friesen,P.H.(1983).DannyMILLER,PeterH.FRIESEN: Organizations:AQuantumView.EnglewoodCliffs,Prentice-Hall,1984,
pp., ISBN 0-13-641985-2. Relations Industrielles, 39(3), 636.https://doi.org/10.7202/050068ar
Montgomery, douglas C.,& Runger, George C.2010. Applied Statistics and Probability for Engineers fifth Edition. John Willey & sons, inc.
Munizu, M. (2010). Pengaruh Faktor-Faktor Eksternal dan Internal Terhadap Kinerja Usaha Mikro dan Kecil (UMK) di Sulawesi Selatan.
Mutmaina, D. A., Hajar, I., Isalman, I., Hatani, L., & Taufik, M. (2021). Pengaruh Likuiditas, Leverage, Nilai Pasar Dan Inflasi Terhadap Pofitabilitas (Studi Pada Perusahaan Sub Sektor Tekstil Dan Garment Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2015-2019). Jurnal Manajemen Dan Kewirausahaan, 13(2), 237. https://doi.org/10.55598/jmk.v13i2.23334
Nantungga, K. H.(2022). Pengaruh FinancialTechnology dan Literasi Keuangan Terhadap Keberlanjutan UMKM di Kabupaten Sleman dengan Inklusi Keuangan sebagai variabel mediasi.
Naufal., M., I.,& Purwanto., E.(2022) Dampak Literasi Keuangan Terhadap Kinerja dan Keberlanjutan UMKM (Studi Kasus Industri F&B Kecamatan Sumbersari Jember). Jurnal Administrasi Bisnis, 16 (2).
Bongomin, G. O. C., Ntayi, J. M., Munene, J. C., & Nabeta, I. N. (2016). Social capital: mediator offinancialliteracyandfinancialinclusioninruralUganda. Review of International Business and Strategy, 26(2), 291–312. https://doi.org/10.1108/RIBS-06-2014-0072
OtoritasJasaKeuangan.(2016).PeraturanOtoritasJasaKeuangan. Ozili, P. K. (2020). Theories of financial inclusion.
Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 82 Tahun 2016 Tentang Strategi Nasional Keuangan Inklusi. (Online) (https://peraturan.go.id/files/ps82-2016.pdf#:~:text=PERATURAN%20PRESIDEN%20REPUBLIK%20INDONESIA%20NOMOR%2082%20TAHUN%202016,layanan%20keuangan%2
C%20perlu%20menetapkan%20Strategi%20Nasional%20Keuangan%20Inklusif%3B ), Diakses pada 25 Februari 2024).
Purwanti, E. (2012). Pengaruh Karakteristik Wirausaha, Modal Usaha, Strategi Pemasaran terhadap Perkembangan UMKM di Desa Dayaandan Kalilondo Salatiga.
Putra, A. H. (2016). Peran UMKM dalam Pembangunan dan Kesejahteraan Masyarakat Kabupaten Blora. Artikel Jurnal Analisa Sosiologi Oktober, 2016(2), 40–52.
Putri, R. E., Goso, G., Hamid, R. S.,& Ukkas, I. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan,FinancialTechnologydanInklusiKeuanganterhadapKinerja
Keuangan Pengusaha Muda. Owner, 6(2), 1664–1676. https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790
Richard, Y. F., Longgy,D.H. A. ,& Epin, M. N. W.(2024) Peran Literasi Keuangan Dan Teknologi Keuangan Melalui Inklusi Keuangan Untuk Keberlanjutan Umkm.Jurnal Ilmu Ekonomi & Sosial, 15(1)
MelaluiInklusiKeuanganUntukKeberlanjutanUmkm
Rahayu, agustin D.,& sriyono. (2023). The Influence of Financial Knowledge, Entrepreneurial Orientation, Financial Inclusion and Financial Literacy on Umkm Financial Management with Behavior as a Moderating Variable in Sidoarjo.
Rita, M. R.,& Utomo, M. N. (2019). An entrepreneurial finance study: MSME performance based on entrepreneurial and financial dimensions. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 23(2). https://doi.org/10.26905/jkdp.v23i2.3076
Ritonga, M., Arita, S., Delfiani, S.,& Sofia, N. (2023). Pengaruh Orientasi Kewirausahaan, Literasi Keuangan, dan Keunggulan Bersaing Terhadap Kinerja UKM Bisnis Keluarga. Jurnal Ecogen, 6(3), 400. https://doi.org/10.24036/jmpe.v6i3.15075
Rosyadah, K., Rahman Mus, A., Semmaila, B.,& Chalid, L. (2022). The RelevanceofWorkingCapital, Financial LiteracyandFinancialInclusionon FinancialPerformanceandSustainabilityofMicro,SmallandMedium-Sized Enterprises (MSMEs). American Journal ofHumanities and Social Sciences Research, 6, 203–216. www.ajhssr.com
Safrianti, S., Puspita, V., Shinta, S. D.,& Afriyeni, A. (2022). Tingkat financial technology terhadap peningkatan kinerja UMKM dengan variabel intervening inklusi keuangan pada pelaku UMKM Kota Bengkulu. MBR (Management and Business Review), 6(2), 212–227. https://doi.org/10.21067/mbr.v6i2.7538
Salsabila, T. F.(2022).Pengaruh Jumlah Unit UMKM dan Jumlah Tenaga Kerja UMKM Terhadap Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia.Indonesian Journal For Entrepreneurial Review.
Saputri, kurnia octha. (2019). Kinerja Keuangan Terhadap Kemampuan Berkelanjutan Perusahaan.
Sari,A.N.,&Kautsar,A.(2020).AnalisisPengaruhLiterasiKeuangan,Financial Technology, dan demografi terhadap Inklusi Keuangan pada masyarakat di Kota Surabaya. In Jurnal Ilmu Manajemen (Vol. 8).
Sarma, M. (2012). Index of Financial Inclusion-A measure of financial sector inclusiveness Index of Financial Inclusion-A measure of financial sector inclusiveness 1.
Sevim, N., Temizel, F., & Sayılır, Ö. (2012). The effects of financial literacy on the borrowing behaviour of Turkish financial consumers. International Journal of Consumer Studies, 36(5), 573–579. doi:10.1111/j.1470- 6431.2012.01123.x
Skinner,B.F.(1958).Reinforcementtoday.AmericanPsychologist,13(3),94–
doi:10.1037/h0049039
Sugita, N. D. K. I.,& Ekayani. S. N. N. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Inklusi Keuangan dan Akses Permodalan terhadap Keberlanjutan UMKM Pada Bidang Fashion di Kota Denpasar. Jurnal Manajemen dan Bisnis Equilibrium, 8(1), 117-125.
Sugiyono.(2009).Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta
Sugiyono. (2017).MetodePenelitian Kuantitatif, Kualitatif, danR&D. Bandung: Alfabeta, CV.
Suci,Y.R.(2017).PerkembanganUMKM(UsahaMikroKecil danMenengah)di Indonesia (Vol. 6, Issue 1).
Supartoyo, Y. H., Tatuh, J., & Sendouw, R. H. E. (2014). The Economic Growth and the Regional Characteristics: The Case of Indonesia. Buletin Ekonomi Moneter Dan Perbankan, 16(1), 3–18. https://doi.org/10.21098/bemp.v16i1.435
Tamba, G. H., Samosir, H. E. S.,& Siahaan, A. M. (2024). Analisis Kinerja Keuangan pada Usaha Mikro Kecil (Studi Kasus Usaha Roti Kacang Mpok Atik di. In Jurnal Mahasiswa Ekonomi & Bisnis (Vol. 4, Issue 1).
Tan, E.,& Syahwildan, M. (2022). Financial Technology dan Kinerja Berkelanjutan Usaha Mikro Kecil: Mediasi Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan. Jurnal Ilmiah Manajemen Dan Bisnis, 23(1), 1–22. https://doi.org/10.30596/jimb.v23i1.8535
Trianto,A.(2017).AnalisisLaporanKeuangansebagaialatuntukmenilaiKinerja Keuangan Perusahaan pada PT. Bukit Asam (PERSERO) Tbk. Tanjung Enim.
Wardi, yunia, Susanto, perengki,& Abdullah, N. liza. (2017). Orientasi Kewirausahaan pada Kinerja Usaha Kecil dan Menengah (UKM) Sumatera Barat: Analisis Peran Moderasi dari Intensitas Persaingan, Turbelensi Pasar dan Teknologi.
Wicaksono, E. D. (2015). Pengaruh Financial Literacy Terhadap Perilaku Pembayaran Kartu Kredit Pada Karyawan di Surabaya (Vol. 3, Issue 1).
Wicaksono, A., Atiningsih, S.(2021). Orientasi Wirausaha dan Kinerja UMKM: Efek Mediasi dari Akses Keuangan dan Keunggulan Kompetitif. (ECONBANK): Journal of Economics and Banking, 3(2).
Lusardi, A., Mitchell, O. S.,& Curto, V. (2010). Financial Literacy among the Young. Journal of Consumer Affairs, 44(2), 358–380.
Widayawati, I. (2012). Faktor-Faktor yang mempengaruhi Literasi Finansial mahasiswa fakultasdan bisnis Universitas Brawijaya. Assets: Jurnal Akuntansi Dan Pendidikan, 1(1), 89. https://doi.org/10.25273/jap.v1i1.527
Wise, S. (2013). The Impact of Financial Literacy on New Venture Survival. International Journal of Business and Management, 8(23). https://doi.org/10.5539/ijbm.v8n23p30
Worthington, A. C. (2006). Predicting financial literacy in Australia Predicting financial literacy in Australia Predicting financial literacy in Australia. https://ro.uow.edu.au/commpapers/116
Yakob, S., Yakob,R.,B.A.M.,H.-S., &Rusli, R. Z. A.(2021).FinancialLiteracy and Financial Performance of Small and Medium-sized Enterprises. The South East Asian Journal of Management, 15(1), 72–96. https://doi.org/10.21002/seam.v15i1.13117
Yanti, W. I. P. (2019). Pengaruh Inklusi Keuangan dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM di Kecamatan Moyo Utara.
Zarefar, A.,Oktari., V., &Zarefar., A(2021) PengaruhOrientasi Kewirausahaan, Inovasi, Kemampuan Menyusun Laporan Keuangan Dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UKM. Kajian Akuntansi, 22(2)
zaniarti, S., Veronica, S.,& Arvi Arsytania, R. (2022). The Effect of Financial LiteracyontheSustainabilityofMicro,Small,andMedium,Enterpriseswith Access to Finance as a Mediating Variable. The International Journal of Management Science and Business Administration, 9(1), 17–31. https://doi.org/10.18775/ijmsba.1849-5664-5419.2014.91.1002
Zuldafrial.(2012).Penelitian Kuantitatif.Yogyakarta:Media Perkasa.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2024 Fardi Arifandi, Buyung Sarita, Salma Saleh, Riski Amalia Madi, Endro Sukotjo
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
